各預算單位：

根據《中華人民共和國預算法》《內蒙古自治區關于全面實施預算績效管理的實施意見》(內財監〔2019〕1343號)《包頭市人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》(包府發〔2015〕73號)及《包頭醫學院預算管理辦法》《包頭醫學院專項資金管理辦法》等有關規定，經學校預算管理委員會研究，現就編制2021年校內預算有關事項通知如下:

一、指導思想和基本原則

 （一）指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記對內蒙古工作的重要講話、重要批示指示精神，堅決貫徹新發展理念，強化“零基”預算管理，調整優化支出結構，牢固林樹立“過緊日子”思想，創新資金投入方式，保工資、保運轉、保重點發展項目建設資金，為實現學校“十四五”規劃良好開局提供有力資金支撐。

 （二）基本原則

1.盡力而為、量力而行。要充分認識財政投入及學費收入的實際，合理安排部門年度支出總量，既要確保預算安排與部門履職相協調，又要兼顧支出保障與可用財力相適應，做到盡力而為，量力而行。

2.積極有為、注重實效。積極爭取財政資金，落實校黨委決策部署，補短板、強弱項，保障必要的重大項目建設資金，注重質量和效益。創新資金投入方式，建立資金使用激勵機制，充分調動各方面的積極性。

3.勤儉節約、有保有壓。牢固樹立帶頭過緊日子思想，繼續壓減一般性支出，嚴控“三公”經費、會議費、培訓費預算，堅持量入為出，集中財力保重點、辦大事。

4.強化責任、突出績效。各預算單位要切實履行其預算編制和執行的主體責任，對預算編制的真實性、準確性、完整性以及預算執行結果負責。要突出預算績效導向，深入實施預算績效管理，規范績效目標設置，強化評價結果應用，突出績效導向的預算管理制度。

5.統籌兼顧、持續發展。實行更加嚴格的項目資金剛性清理政策，加大預算編制與存量資金掛鉤力度，對項目資金結余額度較大的部門，要相應壓縮預算單位下一年度預算總額，盤活存量，增加有效供給。

二、編制內容

  (一)收入預算編制

收入預算編制要結合2020年度實際發生數，充分考慮2021年度收入增減因素，合理預測。

1.財政撥款收入由計劃財務處（以下簡稱“計財處”）編制。

2.非稅收入。學費、住宿費等由計財處收費與卡務中心根據學生人數和收費標準編制，國有資產出租出借收入根據評估價確定。

3.經營收入。學報收入由學報編輯部編制，司法鑒定收入由基礎醫學與法醫學院編制，網費收入由網絡中心編制。

4.科研事業收入按申報項目數量及項目資金規模預估編制。

5.其他各類收入按2020年發生數預估編制。

  (二)基本支出預算編制

1.人員經費預算編制

（1）在編人員工資、社會保障費、獎金（十三月工資）未休年假工資、住房公積金、個人取暖費預算由計財處根據包頭財政局年初預算批復數據實編制。

（2）內聘人員工資及社保費、臨時工工資及社保費、崗位津貼、校內業績津貼（年終）、預算由人事處根據學校的相關文件要求編制。

（3）財政撥本專科學生獎助學金、助學貸款獎補資金、班主任津貼、本專科學生校內獎助學金、困難學生物價上漲掛鉤聯動機制價格補貼、免費醫學定向生補助、勤工助學金等項目由學生處、根據上年實際，結合本年度增減情況進行編制。

（4）財政撥研究生獎助學金、研究生校內獎助學金由研究生學院編制

（5）離休人員離休費、在職及離退休人員遺屬生活困難補助費、離休人員供暖補貼預算根據包頭財政局年初預算批復數據實編制。

（6）外教人員工資預算由人文與外語學院編制

（7）校外人員代課費、督導團人員工資預算由教務處編制

以上人員經費預算報送部門：計財處預算管理科

2.日常經費預算編制

日常經費預算除政策性增支及人員增加外原則上不得超過上年度預算數，并在限額內結合實際按支出經濟分類科目進行細化。

（1）各預算單位辦公費按每人150元標準核定，以人事處提供考勤人數為準。黨政辦辦公費參照上年度執行數核定。

（2）差旅費維持上年度標準。

（3）水電費、電話費考慮新增科訓樓支出測算編制，物業費根據合同價編制，公用取暖費根據財政年初預算編制。

（4）歸口管理經費。業務培訓費由人事處編制，黨務、干部培訓費由組織部編制。教學業務費、畢業實習費由教務處編制，就業費由招生就業處編制，軍訓費由學生處編制。

（5）其他各項經費根據各部門具體情況據實編制。

特別強調：以上日常經費預算不得用于購置固定資產、無形資產等資本性支出。以上日常經費預算報送部門：計財處預算管理科。

 (三)校內專項預算編制

嚴格校內專項零基預算管理，完善既有項目績效評估和適時退出機制，加大校黨委確定的重大戰略、重要政策及必保重點項目的支持力度，集中財力辦大事、實事。

1.設置7個管理平臺負責管理所屬校內專項。具體為：教學管理平臺、科研管理平臺、學科與學位點建設平臺、人事管理平臺、后勤服務平臺、網絡管理平臺、綜合管理平臺。

2.強化各平臺的管理職能。各平臺要對項目編制、績效目標、績效考核、績效評價負責，明確項目實施的意義、需求，對項目的執行進行監督。

3.強化項目入庫管理。各平臺要按照校黨委、行政決策部署，結合部門履職重點和工作規劃，做好項目評審入庫工作，確保項目名稱簡潔規范、信息真實完整，設立依據充分，測算過程明晰，決策機制合規、績效目標科學，切實提高入庫項目質量。各平臺要結合項目輕重緩急、預算控制額度和預算安排結構，對項目進行優化排序，確保項目需求與資金支持方向及財力可能相協調。

4.強化掛鉤約束機制。加大項目結轉結余資金同項目單位預算安排掛鉤力度，對支出進度較慢、結轉結余較大的項目，相應扣減預算單位下年度預算安排規模，防止資金“沉睡”閑置，提高資金配置效率。

5.校內專項預算申報程序。首先，各預算單位將編制的校內專項預算報送到相應的管理平臺，各平臺對申報的項目進行審核、篩選、入庫，并將篩選確定后的項目庫推送計財處預算管理科匯總。

 （四）清欠預算

清欠預算編制和報送程序與校內專項預算相同，若存在財務掛賬情況，與計財處會計科核對后再進行編制。各平臺對清欠項目進行清單匯總，經上會確定后，進入項目安排程序。各部門盡可能全面梳理，呈現欠款項目管理全貌。

 （五）日元貸款還本付息、專項債利息支出預算由計財處編制。

三、時間安排

2021年校內預算實行“二上二下”的編制程序

 （一）2020年10月30日前(“一 上”階段)

計財處下達預算編制任務，各預算單位編制本單位日常經費預算和校內專項預算及其支出績效目標。其中，日常經費預算、人員支出預算由預算單位負責將“一上”預算資料加蓋本部門公章后報送計財處預算管理科，校內專項預、清欠項目預算由預算單位負責將“一上”預算資料加蓋本部門公章后報送相對應的管理平臺，同時報送電子版。

上報資料如下:

1.2021年預算申報表及說明

2.項目支出績效目標申報表

3.項目設立及測算依據(所涉及單位)

 (二)2020年11月20日前(“一下”階段)

計財處、各管理平臺對各預算單位報送的預算進行初審，匯總基本支出和項目支出需求，測算可用財力并提出綜合平衡意見，報經預算管理委員會同意后，向各單位下達基本支出和項目支出“一下”預算控制數， 反饋審核意見。

 (三)2020年12月10日前(“二上”階段)

各單位根據計財處下達的預算控制數和審核意見，核實部門預算控制數，修正績效目標，根據經濟支出分類科目細化項目支出預算，并由預算單位負責將“二上"預算資料加蓋本部門公章后報送計財處預算管理科。

 （四）2021年1月1日前后（“二下”階段）

計財處將校黨委批準的預算方案下達各預算單位。

四、編制要求

1.強調全面預算，所有收支項目全部納入預算管理。項目申報盡可能客觀全面具體，為項目執行、項目績效評價考核做支撐和鋪墊。

2.強調預算編制質量、項目建設的必要性、可行性、關注預計實施效果、條件是否成熟。

3.預算編制要結合學校發展計劃、部門工作計劃，緊密圍繞和服務于學校中心工作，做到資金和計劃合理匹配。

4.精細化管理思想要貫穿預算管理全過程，做到有限資金合理投放。2021年預算仍依靠第三方造價公司對各部門維修、改造、建設等項目進行全過程跟蹤，做合理投資控制。各部門對項目實施內容要規劃詳細，原則上依圖、依方案做清單攔標，避免出現漏項，杜絕重復造價。各部門要密切配合，有效銜接。

5.深化績效管理

（1）加強績效目標管理。加大績效目標審核結果同預算安排掛鉤力度，績效目標質量不高的，不得納入預算項目庫，推動績效目標從數量、質量、成本、時效等方面編實、編細，不斷提升績效目標設定的前瞻性、合理性和科學性。

（2）績效目標與預算同步申報，績效目標與預算同步審核，績效目標與預算同步批復。

（3）完善績效評價機制。各平臺要對本平臺管轄項目的支出績效目標進行全程評價，對項目經濟效益、社會效益、生態效益、可持續影響及滿意度等評價結果進行復核、驗證，持續提升績效評價水平和質量。

（4）強化評價結果應用。將績效評價結果作為預算安排的重要依據，強化績效評價結果同預算安排和政策退出掛鉤機制。

6．強化政府采購和資產配置預算管理

各單位要嚴格按照包頭市政府集中采購目錄及采購限額和標準編制政府采購預算，并按照內蒙古自治區行政事業單位國有資產管理辦法》(內蒙古自治區人民政府令第181號)的有關規定，嚴格執行資產配置程序，不得超預算、超標準配置資產。

7.強化預算執行管理

各部門嚴格執行黨委會批準的預算，切實加快預算執行進度。預算執行中要嚴格控制預算調整事項，原則上預算一經下達不做調整。特殊情況需做調整的，須經預算管理委員會通過，大額資金預算須經黨委會批準。全年只調整一次，調整時間為9月份。

五、報送要求

于2020年10月31日前，向聯系人報送2021年預算電子版及紙版，紙版需加蓋部門公章。

聯系人：計劃財務處 林泩

聯系方式：7167876  電子版請發送OA

計劃財務處

2020年10月2日